经济活动分析报告「经济活动分析范本参考」

经济活动分析报告

1、承揽任务情况

1-6月分公司累计承揽任务1项,为XX,完成总公司下达指标2亿元的1%。分公司上半年承揽任务情况离公司下达的2亿元的目标还有很大差距,加之目前分公司跨年的XX项目收尾完工,管理人员闲置等问题,承揽任务仍然是分公司当前的主要任务。

从目前分公司在施、承揽的工程项目看,全部为工业厂房、水利及煤矿工程,符合公司为分公司确定的经营方向。在经营方面,尤其是自营项目,分公司仍需要继续得到公司更大的支持和帮助。

经济活动分析报告【经济活动分析范本参考】

2、产值报量与财务列收情况

1-6月份分公司累计报量2791万元,完成年计划的19%,同比增加189万元,增长率为7.26%。其中自营产值1141万元,占总产值的41%,联营产值1650万元,占总产值的59%。

1-6月分公司财务列收2791万元,同比增加189万元,增长率为7.26%。其中自营列收1141万元,占总列收的41%,联营列收1650万元,占总列收的59%。工程报量和财务列收同步。

3、利润实现情况

上半年分公司实现利润6万元,较去年降低64%,完成全年200万元利润指标的3%。

分公司上半年产值利润率为0.2%,整体利润水平非常低,这也是现今建筑行业面临的一个普遍问题,当前,建筑业生产能力过剩、生产方式落后,技术进步缓慢,人员素质总体水平不高。建筑业的发展在很大程度上依赖于高速增长的固定资产投资规模。项目管控“管而不控”,分公司造成仅有“业务量”的增长,但利润普遍不高。

4、应收账款增长率

截止6月底分公司应收账款余额为4043万元,较年初3354万元增加689万元,应收账款余额相较去年有所降低。

新的一年,分公司逐步开展承揽新任务的工作,这样对以前年度已形成的应收帐款,进一步下大力气进行清收的形势越来越严峻。分公司的目标是对于竣工已结算的工程项目,当年应收账款销户率达到30%以上,做到勤与建设单位对账,为清欠小组提供真实的清欠基础资料,对各项目认真进行分析研究,层层落实清收责任,责任到人核定回收指标,严格进行考核,坚决遏制应收帐款非正常增长的势头,逐步降低应收帐款占资产总额的比例,从而确保应收帐款年度计划指标的圆满完成。

根据去年的清欠问题,清欠难点主要集中在XX项目工程量大,甲方所欠工程款金额巨大,该项目与甲方签订的合同为固定总价合同,分公司本就承担较大的风险,现甲方以各种理由拖延审计,给清欠造成了极大的阻力。同时甲方由于人事调整,当年经管人员已经调任他处,现任人员各种搪塞,现我方计划将每日派清欠人员前往甲方催促讨要工程款,以期解决我方资金困扰及该项目所欠供应商、劳务队款项的问题,减少债务纠纷,保证分公司正常运转。

5、其他应收款降低率

截止6月底分公司其他应收款(含备用金)余额为439万元,较年初422万元增加了17万元。其中各种保证金182万元(其中:投标保证金167万元,外经证保证金15万元);备用金118万元;职工欠款11万元;其他暂收暂付款项100万元(其中84万元为待收联营项目管理费)。

分公司下半年对其他应收款将加强管理,从防止潜亏的角度出发,做好其他应收款的清理工作。本年度分公司备用金新增50万元,清理备用金,降低其他应收款将作为下一步的财务工作的重点。分公司每年度备用金均能够正常清理,历年来均执行每人备用金不跨年,不留余额。

6、刚性费用支付情况

本年度分公司1-6月职工工资未发放,以前年度职工工资全部发放完毕。保险利息等刚性费用足额上缴。

二、影响经济效益的因素分析

1、收入成本情况

20XX年1-6月分公司主营业务收入2791万元,主营业务成本2583万元,营业利润7万元,总体而言,分公司工程体量大,但利润极低,这也是现在建筑行业普遍共性问题,分公司将不断节约成本,进行成本管控,减少不必要的支出,提高利润水平。

分公司上半年预算成本为2709万元,实际成本为2583万元,成本降低额126万元,成本降低率为5.45%,较去年同期减少0.79个百分点。

成本降低情况相较去年同期降低率有所减少,随着太重结算完成,部分劳务结算差额,材料摊销入成本,成本降低率依然不容乐观。同时去年开工的XX项目由于大环境影响,当地大搞环境保护,造成商混、地材等价格大幅上涨,同投标时价格相比较上涨了至少50%,也是成本大幅增加的原因。分公司管理人员普遍年轻,成本管理经验和意识以及技术措施水平并不高,有待于进一步加强,对分公司来说较大型的太重榆液项目,浪费现象时有发生,周转材料周转次数不多,部分材料二次利用率低,成本将基本持平,没有达到预期成本较大降低的期望目标.

2、管理费用情况

上半年分公司累计发生管理费用109万元,同比减少了38万元,降低率为26%。管理费用表面看较去年有所降低,但是也不容乐观,主要原因是:分公司本年应计提工资约120万元,约90万元工资未提,保险约30万元未计提,同时机关搬至晋阳街,有部分费用未报回,待下账后管理费用将增加约130万元。今年分公司管理人员人数变化不大,规模相当。

三、资金回收及上交情况

上半年分公司回收资金2102万元,其中竣工工程回收7万元,占回收额的0.33%,在建工程回收2095万元,占回收额的99.67%;其中自营工程回收1058万元,联营工程回收1044万元。

截止6月底上交利润资金34万元,完成公司下达指标的17%,分公司将克服困难努力完成上缴等各项目标。上缴保险资金32万元,保险交至6月份。

四、下半年经济运行情况预测

分公司本年亏损项目仍为XX项目,亏损原因为:XX,本年6月XX项目复工,复工后现场整理零工、零星材料等费用发生较大,分公司将加大管理力度,减少费用开支,努力降低成本,进一步缓解亏损情况,但是扭亏为盈确实困难。

分公司下半年开始,财务人员将每月至少两次下项目学习,目的之一就是不断磨砺财务部人员,现场实地学习,加强项目成本核算学习,增强财务人员自身知识及成本管理能力的同时,为项目减少不必要的支出,增加分公司的效益。加强财务部门、财务人员对项目部的服务意识,深入工地了解情况,通过提高服务质量强化成本管理,并提高财务人员成本管理业务水平。

分公司本年度自营项目数量不多,工作量不大,虽然在各项目开成本分析会,但是成本分析还存在流于形式的现象,成本分析深层次剖析不够,此项工作仍需继续加强。每个项目开工都必须与项目经理签订责任状,通过奖励与处罚激励项目经理主动积极工程质量安全管理工作,达到奖励先进,鞭策后进,共同提高的目的。

今年分公司面临前所未有的困难,目前分公司正努力承揽任务,积极进行清欠活动,为完成各项指标而努力。

文章标题:经济活动分析报告「经济活动分析范本参考」

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